Оподаткування зарплат у Німеччині, що потрібно знати
Інформація оновлена у липні 2025 року
Для українських громадян, хто проживає на території Німеччини та намагається влаштуватися на роботу, буде корисна інформація, які податки із зарплати у цій країні. Що таке нетто та брутто зарплата?
Тут діє низка відрахувань, що включають внески до різних державних фондів. Звичайно діє і прибутковий податок. Давайте докладніше зупинимося на питанні - оподаткування в Німеччині для працівників, що стоїть за цим поняттям.
Брутто нетто зарплата в Німеччині, що потрібно знати про це?
Якщо ви розглядаєте вакансії з працевлаштування, то зарплата в Німеччині вказується як нетто (Nettolohn) або брутто (Bruttolohn). Заробітна плата брутто – це ті гроші, які ви отримуєте як вашу трудову винагороду до відрахувань усіх податків країни.
Різниця між цими поняттями полягає в тому, яку суму в повному розмірі вам нараховуватимуть, і скільки ви реально отримаєте на руки. В останньому випадку, природно, це означатиме з/п у нетто. Наприклад, нетто з/п для некваліфікованої праці з мінімальним знанням чи взагалі без знання німецької мови - це мінімальна зарплата у Німеччині після податків.
Залежно від величини зарплати податкові відрахування можуть відрізнятися. Але в будь-якому випадку на вас буде заведено карту, в якій точно прописані всі види відрахувань. Вони будуть відніматися з грошей брутто щомісяця, і відомості про це надсилатимуться до спеціальної фінансової установи.
💡 Корисно знати! Що для іноземних громадян, яким вдалося знайти роботу в Німеччині, перші 183 дні перебування в країні податки не вираховуватимуться.
Який податок у Німеччині на з/п - види
Давайте розглянемо, який податок у Німеччині сплачується із зарплати, які суми вираховуються з одержуваних вами грошей брутто, відповідно до вашої ставки.
Тут можна виділити такі податки із з/п:
| Назва податку / внеску | Ставка / Особливості | Коментар |
|---|---|---|
| Податок на доходи (Lohnsteuer) | Прогресивний (від 14% до 45%) | Основний податок на доходи, залежить від рівня доходу та податкового класу. |
| Медичне страхування | 7,3% — при договорі з державною страховою 8,3% — без договору Максимум: 14,6% (включно з часткою роботодавця) | Обов'язкове страхування, оплачується спільно з роботодавцем. |
| Додатковий внесок на догляд (Pflegeversicherung) | 1,525% — стандартно 2,025% — для мешканців Саксонії | Сплачується на випадок необхідності догляду (наприклад, у разі інвалідності). |
| Пенсійний фонд | 9,35% | Обов'язковий внесок до державної пенсійної системи. Роботодавець також платить свою частку. |
| Страхування від безробіття | 1,2% | Не сплачують держслужбовці, військові та працівники з доходом до 450 €/міс. |
| Надбавка солідарності (Solidaritätszuschlag) | ~3,5% (лише при доході понад 96 800 €/рік для одинаків, 193 600 €/рік — для пар) | Скасована для 90% працівників; сплачують лише особи з високими доходами. |
| Церковний податок (Kirchensteuer) | 8% або 9% — залежить від федеральної землі | Сплачують лише зареєстровані католики й протестанти. Православні — не зобов'язані платити. |
В принципі, ви самостійно можете зрозуміти скільки податку із зарплати платитимете. Всі ваші податки в Німеччині калькулятор онлайн допоможе вам порахувати. Він розроблений таким чином, щоб зрозуміти, як працює законодавство Німеччини у сфері оподаткування праці.
Прибутковий податок із зарплати, як рахується?
Окремо варто розглянути, як працюють податки в Німеччині – йдеться про базовий прибутковий податок на зарплату, він безпосередньо залежатиме від того, скільки ви отримуватимете на руки.
Який податок із з/п - градація виглядає так:
- від цього податку працівники звільняються, якщо розмір річного доходу становить до 9168 євро;
- при розмірі річного доходу від 9168 до 13966 євро, перерахування складуть 14% заробітної плати;
- від 13 966 до 54 949 євро - сплачується 24% з/п;
- на річний дохід 54949 – 250532 євро — 42% зарплати;
- якщо отримувати понад 250 532 євро на рік, ставка складе 45%.
✅ Приклад! Якщо у вас мінімальна зарплата в Німеччині, то який податок із зарплати ви будете платити:
- Умови: повний робочий день – 40 годин на тиждень
- Оплата: 12,82 євро за годину
- Місячна зарплата (брутто): 2200 євро
На руки ви отримаєте:
- Медичне страхування – 8,6%
- Пенсійний фонд – 9,3%
- Страхування від безробіття – 1,3%
- Pflegeversicherung (довгостроковий догляд) – 1,8%
Сума соціальних внесків: 474 €
Податок на доходи (базова ставка 4,9%): 108 €
Загальні утримання із зарплати: 582 €
Зарплата "на руки" (нетто): 1618 € на місяць
Це трохи не дотягує до 74% від брутто-доходу.
Різниця в оподаткуванні великих зарплат і порівняно невеликих є досить великою в цій країні, однак такий підхід дозволяє забезпечити високі соціальні гарантії для громадян і навіть для біженців, змушених перебувати в Німеччині. Чим вищий ваш дохід, тим більше ви платитимете податки. Ми спеціально розглянули мінімальну версію.
📌 Важливо! Також важливо враховувати землі Німеччини, в них рівень доходу, як і витрати на життя можуть сильно змінюватись. Різниця у зарплатах досить сильно може відрізнятись. Коли шукатимете вакансії в Німеччині – враховуйте це!
Доплати у Німеччині, які не оподатковуються
Окремо варто вказати на ті дотації та доплати, які виплачують роботодавець своїм співробітникам, які не оподатковуються.
До такої категорії належать:
- разові грошові допомоги та премії;
- оплачувані персональні свята та відпустки;
- грошова допомога при догляді за малолітньою дитиною чи інвалідом;
- оплата проїзду працівника до місця роботи та назад;
- оплачувана участь працівників у оздоровчих заходах, відвідування фітнес-центру тощо.
🗺️ Враховуйте! Якщо ви шукаєте собі роботу в цій країні, звертайте увагу на розмір оплати праці під вакансією. Це може бути брутто сума чи нетто, від цього залежить ваш остаточний дохід. Також дивіться, який регіон країни обираєте. Завжди порівнюйте як розмір зарплат, а й де перебуває місце роботи, у якій федеральної землі. Так ви зможете прикинути витрати, зокрема на оренду житла.