Налогообложение зарплат в Германии, что нужно знать

Для украинских граждан, кто проживает на территории Германии и старается устроиться на работу, будет полезна информация о том, как высчитываются налоги на зарплату. Здесь действует ряд отчислений, включающих взносы в различные государственные фонды. Естественно действует и подоходный налог. Давайте подробней остановимся на вопросах налогообложения работников в этой стране.

Украинцам, проживающим в Германии, будет также полезна информация и о том, как подтвердить свой диплом, или же, что означает временная защита по параграфу №24 для беженцев в этой стране.  

Зарплата работников нетто и брутто в Германии

Если вы рассматриваете в Германии вакансии по трудоустройству, то вы можете видеть различные объявления, где величина заработной платы указывается как нетто (Nettolohn) или брутто (Bruttolohn). Разница между этими понятиями заключается в том, какую сумму в полном размере вам будут начислять и сколько вы реально получите на руки. В последнем случае, естественно, это будет означать з/п в нетто. 

В зависимости от величины зарплаты, налоговые отчисления могут различаться. Но в любом случае на вас будет заведена карта, в которой точно прописаны все виды отчислений. Они будут вычитаться из денег брутто каждый месяц, и сведения об этом будут направляться в специальное финансовое учреждение. 

Стоит также отметить, что для иностранных граждан, которые приехали работать в Германию, первые 183 дня пребывания в стране налоги высчитываться не будут.  

Основные налоги на заработную плату в этой стране

Давайте рассмотрим основные виды налогов, которые высчитываются из получаемых вами денег брутто, согласно вашей ставки. Здесь можно выделить следующее:

• подоходный налог (Lohnsteuer), его еще можно назвать основным, о нем подробней мы расскажем ниже;
• на медицинское страхование – при заключении договора с государственной фирмой, отчисления на медстрахование будут составлять 7,3%, а без такого договора 8,3%, однако при любых раскладах размер таких перечислений не может превышать 14,6%;
• дополнительный взнос на медицинское страхование – есть основная медицинская страховка, но кроме нее для работников существует еще одна (Pflegeversicherung), ее платят на случай, если человек стал инвалидом и ему требуется дополнительный уход. Ставка для работников составляет 1,525% от брутто з/п, для федеральной земли Саксонии, этот налог составляет 2,025%;
• пенсионный фонд – тут размер для работника составляет 9,35%;
• страхование от безработицы – для работников и отдельно для работодателей такой налог составляет 1,2%, и его не платят только чиновники и военные, а также лица, чей задекларированный доход не превышает суммы в 450 евро в месяц;
• Solidaritätszuschlag – специальный налог, отмененный для 90% работающих лиц в этой стране, его платят примерно 3,5% работающих и в случае, когда доход превышает 96,8 тысячи евро в год, а также семейные пары, чей суммарный ежегодный доход составляет 193,6 тысячи евро;
• церковный налог – для верующих немцев, но это будет касаться католиков и протестантов в основном, исключение здесь составят православные христиане, им платить данный налог не обязательно. Размер церковного налога составляет 8-9% в зависимости от федеральной земли, а сумма будет направляться в церковную кассу.

В принципе, вы можете самостоятельно понять тот размер денег «на руки», который и будете получать, для этого можно воспользоваться налоговым калькулятором, разработанным с учетом налогообложения этой страны.    

Как считается подоходный налог?

Отдельно стоит рассмотреть базовый подоходный налог для Германии, он будет напрямую зависеть от того, сколько вы будете получать. И данная градация выглядит следующим образом:

• от данного налога работники освобождаются, если размер годового дохода составляет до 9168 евро;
• при размере годового дохода от 9 168 до 13 966 евро, перечисления составят 14% заработной платы;
• от 13 966 до 54 949 евро - уплачивается 24% з/п;
• на годовой доход 54 949 – 250 532 евро — 42% зарплаты;
• если получать свыше 250 532 евро в год ставка составит 45%.

Разница в налогообложении больших зарплат и сравнительно небольших достаточно большая в этой стране, однако такой подход позволяет обеспечить высокие социальные гарантии для граждан и даже для беженцев, вынужденных пребывать в Германии. 

Доплаты в Германии, которые не облагаются налогом

Отдельно стоит указать на те дотации и доплаты, выплачиваемые работодателем своим сотрудникам, которые не облагаются налогами. К такой категории относятся:

• разовые денежные пособия и премии;
• оплачиваемые персональные праздники и отпуска;
• денежная помощь при уходе за малолетним ребенком или инвалидом; 
• оплата проезда работника к месту работы и обратно;
• оплачиваемое участие работников в оздоровительных мероприятиях, посещение фитнес-центра и т.д.

Если вы подыскиваете себе работу в этой стране, обращайте внимание на размер оплаты труда под вакансией. Это может быть брутто сумма или нетто, от этого сильно зависит ваш окончательный доход.