Налогообложение зарплат в Германии, что нужно знать
Информация обновлена в июле 2025 года
Для украинских граждан, кто проживает на территории Германии и старается устроиться на работу, будет полезна информация, какие налоги с зарплаты в этой стране. Что такое нетто и брутто зарплата?
Здесь действует ряд отчислений, включающих взносы в различные государственные фонды. Естественно действует и подоходный налог. Давайте подробней остановимся на вопросе - налогообложение в Германии для работников, что стоит за этим понятием.
Брутто нетто зарплата в Германии, что нужно знать об этом?
Если вы рассматриваете вакансии по трудоустройству, то в них зарплата в Германии указывается как нетто (Nettolohn) или брутто (Bruttolohn). Заработная плата брутто – это те деньги, которые вы получаете в качестве вашего трудового вознаграждения до вычетов всех налогов страны.
Разница между этими понятиями заключается в том, какую сумму в полном размере вам будут начислять, и сколько вы реально получите на руки. В последнем случае, естественно, это будет означать з/п в нетто. К примеру, нетто з/п для неквалифицированного труда с минимальным знанием или вообще без знания немецкого языка - это минимальная зарплата в Германии после налогов.
В зависимости от величины зарплаты, налоговые отчисления могут различаться. Но в любом случае на вас будет заведена карта, в которой точно прописаны все виды отчислений. Они будут вычитаться из денег брутто каждый месяц, и сведения об этом будут направляться в специальное финансовое учреждение.
💡 Полезно знать! Что для иностранных граждан, которым удалось найти работу в Германии, первые 183 дня пребывания в стране налоги высчитываться не будут.
Какой налог в Германии на з/п - виды
Давайте рассмотрим, какой налог в Германии платится с зарплаты, какие суммы высчитываются из получаемых вами денег брутто, согласно вашей ставки.
Здесь можно выделить такие налоги с з/п:
| Название налога / взноса | Ставка / Особенности | Комментарий |
|---|---|---|
| Подоходный налог (Lohnsteuer) | Прогрессивный (от 14% до 45%) | Основной налог с дохода, зависит от уровня дохода и класса налогообложения. |
| Медицинское страхование | 7,3% — при договоре с государственной страховой 8,3% — без договора Максимум: 14,6% (включая долю работодателя) | Обязательное страхование, оплачивается совместно с работодателем. |
| Дополнительный взнос на медстраховку (Pflegeversicherung) | 1,525% — стандартно 2,025% — для жителей Саксонии | Платится на случай необходимости в уходе (например, при инвалидности). |
| Пенсионный фонд | 9,35% | Обязательный взнос на государственную пенсию. Работодатель также платит свою долю. |
| Страхование от безработицы | 1,2% | Не платят чиновники, военные и работники с доходом до 450 €/мес. |
| Надбавка солидарности (Solidaritätszuschlag) | ~3,5% (только при доходе выше 96 800 €/год для одиночек, 193 600 €/год – для семейных пар) | Отменён для 90% работающих; платят лишь высокодоходные работники. |
| Церковный налог (Kirchensteuer) | 8% или 9% — зависит от федеральной земли | Платят только зарегистрированные католики и протестанты. Православные — не обязаны платить. |
В принципе, вы самостоятельно можете понять сколько налога с зарплаты будете платить. Все ваши налоги в Германии калькулятор онлайн поможет вам посчитать. Он разработан таким образом, чтобы понять, как работает законодательство Германии в области налогообложения труда.
Подоходный налог с зарплаты, как считается?
Отдельно стоит рассмотреть, как работают налоги в Германии – речь идет про базовый подоходный налог на зарплату, он будет напрямую зависеть от того, сколько вы будете получать на руки.
Какой налог с з/п - градация выглядит так:
- от данного налога работники освобождаются, если размер годового дохода составляет до 9168 евро;
- при размере годового дохода от 9 168 до 13 966 евро, перечисления составят 14% заработной платы;
- от 13 966 до 54 949 евро - уплачивается 24% з/п;
- на годовой доход 54 949 – 250 532 евро — 42% зарплаты;
- если получать свыше 250 532 евро в год ставка составит 45%.
✅ Пример! Если у вас минимальная зарплата в Германии, то какой налог с зарплаты вы будете платить:
- Условия: полный рабочий день – 40 часов в неделю
- Оплата: 12,82 евро в час
- Месячная зарплата (брутто): 2200 евро
На руки вы получите:
- Медицинская страховка – 8,6%
- Пенсионный фонд – 9,3%
- Страхование от безработицы – 1,3%
- Pflegeversicherung (долгосрочный уход) – 1,8%
Сумма социальных взносов: 474 €
Подоходный налог (базовая ставка 4,9%): 108 €
Общие удержания из зарплаты: 582 €
Зарплата "на руки" (нетто): 1618 € в месяц
Это немного не дотягивает до 74% от брутто-дохода.
Разница в налогообложении больших зарплат и сравнительно небольших достаточно большая в этой стране, однако такой подход позволяет обеспечить высокие социальные гарантии для граждан и даже для беженцев, вынужденных пребывать в Германии. Чем выше ваш доход, тем больше вы будете платить налоги. Мы специально рассмотрели минимальную версию.
📌 Важно! Также важно учитывать земли Германии, в них уровень дохода, как и затраты на жизнь могут сильно варьироваться. Разница в зарплатах довольно сильно может отличаться. Когда будете искать вакансии в Германии – учитывайте это!
Доплаты в Германии, которые не облагаются налогом
Отдельно стоит указать на те дотации и доплаты, выплачиваемые работодателем своим сотрудникам, которые не облагаются налогами.
К такой категории относятся:
- разовые денежные пособия и премии;
- оплачиваемые персональные праздники и отпуска;
- денежная помощь при уходе за малолетним ребенком или инвалидом;
- оплата проезда работника к месту работы и обратно;
- оплачиваемое участие работников в оздоровительных мероприятиях, посещение фитнес-центра и т.д.
🗺️ Учитывайте! Если вы подыскиваете себе работу в этой стране, обращайте внимание на размер оплаты труда под вакансией. Это может быть брутто сумма или нетто, от этого сильно зависит ваш окончательный доход. Также смотрите, какой регион страны выбираете. Всегда сравнивайте не только размер зарплат, но и где находится место работы, в какой федеральной земле. Так вы сможете прикинуть затраты, в частности, на аренду жилья.