Як українцям у Німеччині оформити фріланс заробіток, і що потрібно знати про це

Якщо українські громадяни, які проживають у Німеччині як біженці під тимчасовим захистом або отримали посвідку на проживання, хочуть спробувати себе у фрілансі чи самозайнятості в цій країні, то вони можуть це зробити, законодавством це не забороняється. Однак тут є низка особливостей у необхідності оформлення себе в такому статусі, веденні бухгалтерського обліку, подачі податкових декларацій та інших нюансах. Про них і піде мова в цій статті.  

Для українців, хто перебуває в Німеччині під захистом, буде корисною й інша інформація. Для прикладу, як влаштуватися на роботу в Німеччині без знання німецької мови, або дізнатися більше про те, що таке Minijob і Midijob для українців у цій країні. 

Чи можна займатися фрілансом українцям у Німеччині?

Займатися фрілансом або freiberufler у цій країні можна як місцевим жителям, так і іноземцям. Це можливо і для українців, які перебувають під тимчасовим захистом на підставі дії параграфа №24. 
Під самозайнятістю слід розуміти можливість працювати за своєю кваліфікацією та робочими навичками таким чином, щоб самостійно визначати для себе робочий графік, особливості роботи з клієнтами, суми оплат за працю та інші фактори. При цьому іноземці можуть займатися цим тільки в тому разі, якщо вони мають посвідку на проживання або отримали дозвіл на індивідуальну трудову діяльність. 

У будь-якому разі слід зареєструвати такий вид зайнятості, інакше він не вважатиметься законним. А реєстрація автоматично матиме на увазі необхідність сплати податків, перерахувань до фондів страхування та інших обов'язкових платежів. Про це детальніше.    

Які професії та напрямки можуть передбачати самостійну зайнятість

У Німеччині фрілансерами можуть стати не тільки ті, хто може працювати віддалено вдома, або винаймаючи невелике офісне приміщення. Якщо розглядати перелік професій, люди за якими можуть стати самозайнятими особами, то тут можна виділити:

• фахівці в IT-сфері (програмісти, веб-дизайнери, копірайтери, графічні дизайнери тощо);
• творчі професії (фотографи, стилісти, письменники, журналісти тощо);
• репетитори та педагоги, коучі з навчання;
• у сфері обслуговування населення;
• медичні фахівці, консультанти з медицини;
• юристи, перекладачі, консультанти в різних сферах;
• інженери, бухгалтери, фінансисти;
• маркетологи, тренери та інші професії.

Коло можливостей досить велике для самозайнятості, і все це потрапляє під поняття фріланс. Це далеко не завжди передбачає віддалену роботу. 

Реєстрація самозайнятості українських громадян у Німеччині

Заняття самостійною трудовою діяльністю передбачає офіційну реєстрацію в Німеччині, це буде справедливо не тільки для українців, які проживають у цій країні. Що необхідно, щоб зареєструватися:

• звернутися до Finanzamt - податкової служби за місцем проживання;
• подати заявку на реєстрацію самозайнятості;
• заповнити анкету, яку надішле податкова служба;
• вказати в анкеті сферу вашої зайнятості, і що ви хочете скористатися статусом Kleinunternehmerregelung - мале підприємство.
• На підставі вашої заяви вам буде присвоєно офіційно податковий номер, а державні службовці податкового відомства вам повідомлять про процедуру обліку та обов'язкових платежів, їхні розміри та строки оплати.

Важливо також зазначити, що подання заяви про статус фрілансера допускається не пізніше, ніж на четвертий день після початку занять цим родом діяльності. Цю вимогу слід враховувати. Під час звернення до податкової служби можна скористатися як особистим зверненням, так і віддаленою формою спілкування. Однак особисте відвідування Finanzamt краще зробити в пріоритеті, щоб прискорити процес і за необхідності отримати додаткову консультацію та інформацію від інспектора. 

Якщо ви вирішите закрити статус фрілансера, то ця процедура не така проста в Німеччині. Доведеться зібрати відповідний пакет документів, що підтверджує закриття діяльності, а також закриття рахунка в банку, скасування страховки та посвідки на проживання, якщо ви проживали під таким статусом у цій країні. 

Податки, що діють на самозайнятих осіб у цій країні

Оподаткування на самозайнятих осіб поширюється тією самою мірою, що й для звичайних видів підприємницької діяльності. Розмір перерахувань визначається величиною доходів, а також специфічними місцевими вимогами, залежно від знаходження в тій чи іншій федеральній землі.

Якщо говорити загалом, то вам доведеться оплачувати:

• прибутковий податок - еinkommensteuer, основний вид оподаткування для фрілансерів, і його суму визначає величина вашого доходу;
• перерахування на соціальне страхування - страхування від безробіття, пенсійне та медичне страхування, можуть бути ще;
• місцевий податок - gemeindesteuer, визначається місцевою владою;
• податок на оборот - оплачується з обороту товарів або послуг;
• на виробництво і торгівлю - gewerbesteuer, його включать, якщо вважатимуть вашу діяльність підприємницькою.

Можуть з'явитися і деякі інші специфічні види перерахувань, деякі з перерахованих може оплачувати не доведеться. Це питання розглядатимуть податкові інспектори на підставі поданої вами декларації. 

Як і куди подається податкова декларація фрілансерами?

Ви маєте надати податкову декларацію до податкової німецької служби, де були зареєстровані. Важливо дотримуватися встановлених термінів, які вам повідомлять під час реєстрації. Процес подання декларації такий:

• спочатку зберіть усі документи, що підтверджують ваші доходи, витрати, пільги та інші важливі дані;
• заповніть податкову декларацію, використовуючи зібрані документи;
• віднесіть заповнену декларацію до податкової служби за місцем проживання;
• податкова перевірить декларацію, розрахує суму податку і повідомить вам ці дані;
• на основі отриманої інформації ви сплатите податок.

У деяких випадках можливе повернення податків, якщо у вас є пільги або звільнення. Тому важливо зібрати всі наявні документи по темі перед подачею декларації.

Особливості бухобліку в Німеччині для самозайнятих осіб

Бухгалтерія для фрілансерів - це важливий і непростий процес. Залежно від форми вашої роботи, вимоги можуть трохи відрізнятися. Загалом, бухгалтерський облік для фрілансерів у Німеччині включає такі кроки:

• облік доходів і витрат - фіксуйте всі грошові перекази, рахунки, витрати на обладнання, оренду, поїздки, зв'язок та інші витрати;
• податкова декларація - це звіт про ваші доходи та витрати, який потрібно подати до податкової;
• податкові внески - сюди входять внески на соціальне та пенсійне страхування, а також інші обов'язкові платежі. Ці суми теж враховуються в податковій декларації;
• податок на додану вартість (ПДВ) - якщо ви пов'язані зі сферою торгівлі або там, де таке оподаткування працює, ведіть облік продажів і витрат, щоб правильно розраховувати і декларувати ПДВ;
• планування та оптимізація податків - продумуйте стратегію податкової оптимізації, обираючи найвигідніші ставки та витрати;
• подання річного звіту із заробітної плати (Jahreslohnzettel) - це вимагається, якщо ви платите зарплату іншим людям у рамках своєї фрілансерської діяльності.

Якщо у вас виникають складнощі з податками, можна звернутися до фахівців по допомогу й отримати податкову консультацію. Як видно, бухгалтерський облік вимагає уважності та організованості. Не забувайте, що вимоги можуть змінюватися залежно від вашої діяльності, а також змін у законодавстві даної країни. 

Види страхування для фрілансерів у Німеччині

Страхування для фрілансерів у Німеччині існує і відіграє важливу роль, можна навіть вказати на кілька його видів:

• страхування від відповідальності або haftpflichtversicherung - захищає від фінансових втрат, якщо ви випадково завдасте шкоди іншим людям або їхньому майну під час своєї роботи;
• страхування професійної відповідальності - покриває збитки, якщо ви не виконаєте або неправильно виконаєте свої професійні обов'язки, що особливо важливо для деяких видів самозайнятості;
• страхування життя і здоров'я - медичні та інші витрати, що забезпечують фінансовий захист вашої сім'ї в разі вашої смерті або серйозної хвороби;
• страхування від безробіття або аrbeitslosenversicherung - надає фінансову підтримку, якщо ви втратили роботу або вирішили зробити перерву в роботі;
• страхування на період материнства або батьківства - забезпечує фінансову допомогу під час декретної відпустки або відпустки для догляду за дитиною;
• пенсійне страхування (rentenversicherung) - внески в пенсійну систему, щоб забезпечити собі фінансову стабільність у старості;
• страхування від нещасних випадків - компенсація в разі нещасного випадку на роботі або поза нею.

Важливо вивчити умови кожного виду страхування у відповідних органах, оскільки вони можуть відрізнятися залежно від правової форми вашої діяльності. Будь-який вид страхування допомагає забезпечити додаткову компенсацію в разі настання страхового випадку, однак є і додатковим джерелом витрат. 

Чи можливо отримати фінансову допомогу самозайнятим особам у Німеччині?

Українські фрілансери в Німеччині можуть отримати фінансову підтримку через кілька програм, такою практикою також варто скористатися. Тут можна виділити:

• ALG II або Hartz IV - допомога для сімей і людей з низьким доходом, якщо ваш дохід фрілансера не покриває основні потреби, він може подати заявку на цю допомогу;
• допомога для батьків у декретній відпустці, яка доступна і фрілансерам;
• щомісячна дитяча допомога, доступна кожному самозайнятому, незалежно від його правового статусу;
• соціальна допомога (Sozialhilfe) для тих, хто перебуває у складних життєвих ситуаціях;
• допомога на житло (оплату оренди) для людей з низьким доходом, за умови, що орендоване житло підпадає під статус соціального, про це все ви можете дізнатися тут;
• допомога з безробіття - у ситуації, коли доходи занадто низькі, фрілансер може подати заявку на цю допомогу.

Важливо пам'ятати, що доступ до цих програм залежить від багатьох чинників, як-от сумарний ваш рівень доходу та близьких членів вашої сім'ї (чоловіка чи дружини), вік та сімейний стан. Також врахуйте, що для отримання допомоги потрібно зібрати багато документів, щоб довести свою необхідність у підтримці.

Фіктивна самозайнятість або незареєстрований фріланс, наслідки

Якщо державним чиновникам стане доступна інформація про те, що ви займаєтеся фрілансом, але не зареєструвалися в податковій службі, це може бути предметом розглядів. Може бути переглянутий розмір вашої фінансової допомоги, яку надає вам держава. Можуть послідувати й інші санкції.

Навіть якщо у вас з'явилася тимчасова робота або підробіток minijob чи midijob, то дохід від них ви також маєте задекларувати. Також не допускається в Німеччині фіктивна самозайнятість. Це ситуація, коли працівник фактично працює на підприємстві або фірмі, але значиться самозайнятим. 

Є низка ознак, за якими обчислюється фіктивний фріланс. Якщо це станеться, то покарання незмінно відбудеться з тією фірмою, на яку ви так працюєте. Ви ж своєю чергою втратите роботу як мінімум. Ця діяльність незаконна, це слід враховувати, якщо ви так працюєте або погодитеся на таку форму трудових відносин із вашим роботодавцем.