Как украинцам в Германии оформить фриланс заработок, и что нужно знать об этом

Если украинские граждане, проживающие в Германии в качестве беженцев под временной защитой или получившие вид на жительство, хотят попробовать себя в фрилансе или самозанятости в этой стране, то они могут это сделать, законодательством это не запрещается. Однако здесь есть ряд особенностей в необходимости оформления себя в таком статусе, ведении бухгалтерского учета, подачи налоговых деклараций и других нюансах. О них и пойдет речь в данной статье.  

Для украинцев, кто находится в Германии под защитой будет полезна и другая информация. Для примера, как устроиться на работу в Германии без знания немецкого языка, или узнать больше о том, что такое Minijob и Midijob для украинцев в этой стране. 

Можно ли заниматься фрилансом украинцам в Германии?

Заниматься фрилансом или freiberufler в этой стране можно как местным жителям, так и иностранцам. Это возможно и для украинцев, которые находятся под временной защитой на основании действия параграфа №24. 

Под самозанятостью следует понимать возможность работать по своей квалификации и рабочим навыкам таким образом, чтобы самостоятельно определять для себя рабочий график, особенности работы с клиентами, суммы оплат за труд и другие факторы. При этом иностранцы могут заниматься этим только в том случае, если они имеют вид на жительство или получили разрешение на индивидуальную трудовую деятельность. 

В любом случае следует зарегистрировать такой вид занятости, иначе он не будет считаться законным. А регистрация автоматически будет подразумевать необходимость оплаты налогов, перечислений в фонды страхования и другие обязательные платежи. Об этом подробней.    

Какие профессии и направления могут подразумевать самостоятельную занятость

В Германии фрилансерами могут стать не только те, кто может работать удаленно дома, или снимая небольшое офисное помещение. Если рассматривать перечень профессий, люди по которым могут стать самозанятыми особами, то здесь можно выделить:

• специалисты в IT-сфере (программисты, веб-дизайнеры, копирайтеры, графические дизайнеры и т.д.);
• творческие профессии (фотографы, стилисты, писатели, журналисты и т.д.);
• репетиторы и педагоги, коучи по обучению;
• в сфере обслуживания населения;
• медицинские специалисты, консультанты по медицине;
• юристы, переводчики, консультанты в различных сферах;
• инженеры, бухгалтера, финансисты;
• маркетологи, тренеры и прочие профессии.

Круг возможностей достаточно большой для самозанятости, и все это попадает под понятие фриланс. Это далеко не всегда предполагает удаленную работу. 

Регистрация самозанятости украинских граждан в Германии

Занятие самостоятельной трудовой деятельностью предполагает официальную регистрацию в Германии, это будет справедливо не только для украинцев, проживающих в этой стране. Что необходимо, чтобы зарегистрироваться:

• обратиться в Finanzamt – налоговую службу по месту жительства;
• подать заявку на регистрацию самозанятости;
• заполнить анкету, которую пришлет налоговая служба;
• указать в анкете сферу вашей занятости, и что вы хотите воспользоваться статусом Kleinunternehmerregelung о малом предприятии.

На основании вашего заявления вам будет присвоен официально налоговый номер, а государственные служащие налогового ведомства вам сообщат о процедуре учета и обязательных платежах, их размерах и сроках оплаты.

Важно также отметить, что подача заявления о статусе фрилансера допускается не позднее, чем на четвертый день после начала занятий данным родом деятельности. Это требование следует учитывать. При обращении в налоговую службу можно воспользоваться как личным обращением, так и удаленной формой общения. Однако личное посещение Finanzamt лучше сделать в приоритете, чтобы ускорить процесс и при необходимости получить дополнительную консультацию и информацию от инспектора. 

Если вы решите закрыть статус фрилансера, то эта процедура не так проста в Германии. Придется собрать соответствующий пакет документов, подтверждающий закрытие деятельности, а также закрытие счета в банке, отмены страховки и вида на жительство, если вы проживали под таким статусом в этой стране. 

Налоги, действующие на самозанятых особ в этой стране

Налогообложение на самозанятых особ распространяется в той же мере, что и для обычных видов предпринимательской деятельности. Размер перечислений определяется величиной доходов, а также специфическими местными требованиями, в зависимости от нахождения в той или иной федеральной земле.

Если говорить в общем, то вам придется оплачивать:

• подоходный налог – еinkommensteuer, основной вид налогообложения для фрилансеров, и его сумму определяет величина вашего дохода;
• перечисления на социальное страхование - страхование от безработицы, пенсионное и медицинское страхование, могут быть еще;
• местный налог – gemeindesteuer, определяется местными властями;
• налог на оборот – оплачивается с оборота товаров или услуг;
• на производство и торговлю — gewerbesteuer, его включат, если посчитают вашу деятельность предпринимательской.

Могут появиться и некоторые другие специфические виды перечислений, некоторые из перечисленных может оплачивать не придется. Это вопрос будут рассматривать налоговые инспекторы на основании поданной вами декларации. 

Как и куда подается налоговая декларация фрилансерами?

Вы должны подать налоговую декларацию в налоговую немецкую службу, где были зарегистрированы. Важно соблюдать установленные сроки, которые вам сообщат при регистрации. Процесс подачи декларации такой:

• сначала соберите все документы, подтверждающие ваши доходы, расходы, льготы и другие важные данные;
• заполните налоговую декларацию, используя собранные документы;
• отнесите заполненную декларацию в налоговую службу по месту жительства;
• налоговая проверит декларацию, рассчитает сумму налога и сообщит вам эти данные;
• на основе полученной информации вы оплатите налог.

В некоторых случаях возможен возврат налогов, если у вас есть льготы или освобождения. Поэтому важно собрать все имеющиеся документы по теме перед подачей декларации.

Особенности бухучета в Германии для самозанятых особ

Бухгалтерия для фрилансеров — это важный и непростой процесс. В зависимости от формы вашей работы, требования могут немного различаться. В целом, бухгалтерский учет для фрилансеров в Германии включает следующие шаги:

• учет доходов и расходов - фиксируйте все денежные переводы, счета, расходы на оборудование, аренду, поездки, связь и другие затраты;
• налоговая декларация - это отчет о ваших доходах и расходах, который нужно подать в налоговую;
• налоговые взносы - сюда входят взносы на социальное и пенсионное страхование, а также другие обязательные платежи. Эти суммы тоже учитываются в налоговой декларации;
• налог на добавленную стоимость (НДС) – если вы связаны со сферой торговли или там, где такое налогообложение работает, ведите учет продаж и расходов, чтобы правильно рассчитывать и декларировать НДС;
• планирование и оптимизация налогов - продумывайте стратегию налоговой оптимизации, выбирая наиболее выгодные ставки и расходы;
• подача годового отчета по заработной плате (Jahreslohnzettel) - это требуется, если вы платите зарплату другим людям в рамках своей фрилансерской деятельности.

Если у вас возникают сложности с налогами, можно обратиться к специалистам за помощью и получить налоговую консультацию. Как видно, бухгалтерский учет требует внимательности и организованности. Не забывайте, что требования могут меняться в зависимости от вашей деятельности, а также изменений в законодательстве данной страны. 

Виды страхования для фрилансеров в Германии

Страхование для фрилансеров в Германии существует и играет важную роль, можно даже указать на несколько его видов:

• страхование от ответственности или haftpflichtversicherung - защищает от финансовых потерь, если вы случайно нанесете вред другим людям или их имуществу во время своей работы;
• страхование профессиональной ответственности - покрывает убытки, если вы не выполните или неправильно выполните свои профессиональные обязанности, что особенно важно для некоторых видов самозанятости;
• страхование жизни и здоровья - медицинские и прочие расходы, обеспечивающие финансовую защиту вашей семьи в случае вашей смерти или серьезной болезни;
• страхование от безработицы или аrbeitslosenversicherung - предоставляет финансовую поддержку, если вы потеряли работу или решили сделать перерыв в работе;
• страхование на период материнства или отцовства - обеспечивает финансовую помощь во время декретного отпуска или отпуска по уходу за ребенком;
• пенсионное страхование (rentenversicherung) - взносы в пенсионную систему, чтобы обеспечить себе финансовую стабильность в старости;
• страхование от несчастных случаев - компенсация в случае несчастного случая на работе или вне ее.

Важно изучить условия каждого вида страхования в соответствующих органах, так как они могут различаться в зависимости от правовой формы вашей деятельности. Любой вид страхования помогает обеспечить дополнительную компенсацию в случае наступления страхового случая, однако является и дополнительным источником затрат. 

Возможно ли получить финансовую помощь самозанятым особам в Германии?

Украинские фрилансеры в Германии могут получить финансовую поддержку через несколько программ, такой практикой также стоит воспользоваться. Здесь можно выделить:

• ALG II или Hartz IV - помощь для семей и людей с низким доходом, если ваш доход фрилансера не покрывает основные нужды, он может подать заявку на эту помощь;
• пособие для родителей в декретном отпуске, которое доступно и фрилансерам;
• ежемесячное детское пособие, доступное каждому самозанятому, независимо от его правового статуса;
• социальная помощь (Sozialhilfe) для тех, кто находится в сложных жизненных ситуациях;
• помощь на жилье (оплату аренды) для людей с низким доходом, при условии, что арендуемое жилье подпадает под статус социального, об этом все вы можете узнать здесь;
• пособие по безработице – в ситуации, когда доходы слишком низкие, фрилансер может подать заявку на это пособие.

Важно помнить, что доступ к этим программам зависит от многих факторов, таких как суммарный ваш уровень дохода и близких членов вашей семьи (мужа или жены), возраст и семейное положение. Также учтите, что для получения помощи потребуется собрать много документов, чтобы доказать свою необходимость в поддержке.

Фиктивная самозанятость или незарегистрированный фриланс, последствия

Если государственным чиновникам станет доступна информация о том, что вы занимаетесь фрилансом, но не зарегистрировались в налоговой службе, это может быть предметом разбирательств. Может быть пересмотрен размер вашей финансовой помощи, которую предоставляет вам государство. Могут последовать и другие санкции.

Даже если у вас появилась временная работа или подработок minijob или midijob, то доход от них вы также должны задекларировать. Также не допускается в Германии фиктивная самозанятость. Это ситуация, когда работник фактически работает на предприятии или фирме, но числится самозанятым. 

Есть ряд признаков, по которым вычисляется фиктивный фриланс. Если это произойдет, то наказание неизменно произойдет с той фирмой, на которую вы так работаете. Вы же в свою очередь потеряете работу как минимум. Данная деятельность незаконна, это следует учитывать, если вы так работаете или согласитесь на такую форму трудовых отношений с вашим работодателем.