Оподаткування в Нідерландах: все що потрібно знати підприємцям

Якщо ви ведете бізнес в даній країні, вам в будь-якому випадку доведеться мати справу з оборотним податком Нідерландів. Тут він називається btw. Раз на квартал підприємець повинен подати декларацію і перерахувати державі ту суму податку, яку отримав від клієнтів, продаючи товари або послуги. У більшості випадків до ціни надається стандартна ставка 21%, для харчових продуктів, книг і медикаментів застосовується пільгова ставка 9%, а для експорту за межі ЄС діє нульова ставка. При цьому ви платите податок тільки з чистої доданої вартості. Тобто все, що заплатили постачальникам у вигляді btw, можна зарахувати і повернути із загальної суми платежу. Простіше кажучи, податкова чекає гроші лише з різниці між закупівельною ціною (з урахуванням витрат) і вашою продажною ціною.

Навіть якщо в якомусь кварталі обороту не було, декларацію «з нулем» подати все одно потрібно. В іншому випадку - буде нараховано штраф. Звітність відправляється в електронному вигляді, запізнення до встановленого терміну також загрожує нарахуванням пені. Податкова система Голландії влаштована так, що при грамотному обліку ви платите тільки те, що дійсно повинні. Тому багато підприємців відразу наймають бухгалтера або консультанта. Це істотно економить нерви і гроші, особливо на старті.

---

У нас на сайті ви також можете дізнатися - як відкрити бізнес у Нідерландах, що потрібно знати про це та умови. Або ж, коли шкільні канікули в Голландії, розклад на рік.

---

Податки в Нідерландах для підприємців: Основні нюанси

Ведення бізнесу в Нідерландах несе за собою зобов'язання у вигляді регулярних звітів перед податковою службою. Це включає як щоквартальні, так і річні декларації. Також важливо дотримуватися ряду вимог, особливо якщо ви поєднуєте підприємництво з роботою за найманням. Ось з чим вам доведеться зіткнутися:

1. Кожні 3 місяці - декларація по btw. Податкову декларацію з обороту потрібно подавати раз на квартал через портал Податкової служби. Спосіб входу залежить від вашої форми діяльності. Якщо ви приватний бізнесмен без співробітників (zzp'er) - використовуйте DigiD. Якщо у вас юридична особа (наприклад, BV) - вхід здійснюється через eHerkenning. Подання декларації можна доручити бухгалтеру або фахівцю з податків. Це особливо зручно, якщо ви не впевнені в нюансах оформлення. Вартість таких послуг краще обговорити заздалегідь. Не забувайте, що навіть якщо ви нічого не заробили, декларацію подавати необхідно в обов'язковому порядку! При відсутності звітності податкова самостійно розраховує передбачуваний дохід і виставляє рахунок, який часто завищений. Також передбачено штраф за несвоєчасну подачу.
2. Раз на рік - звіт про прибуток. Щорічна декларація про прибуток (jaaraangifte) дозволяє податковій визначити суму прибуткового податку в Нідерландах і розмір соціальних внесків залежно від вашого доходу. Цю декларацію ви подаєте онлайн за допомогою DigiD. Форму потрібно заповнювати уважно, з урахуванням всіх нюансів. Помилки можуть спричинити як недоплату, так і переплату податку. Найкраще довірити підготовку річної звітності бухгалтеру, особливо в перший рік діяльності.
3. Якщо ви поєднуєте бізнес з роботою в наймання. У Нідерландах можна одночасно бути підприємцем і працювати за трудовим договором. У цьому випадку ви подаєте окремі декларації по бізнесу і по доходу від роботи за найманням. Ви можете отримати податкові пільги, якщо працюєте в бізнесі не менше 1225 годин на рік.

Цей мінімум враховується при розрахунку податкових відрахувань. Якщо ви не зможете підтвердити обсяг годин, ви втратите право на фінансові переваги. Якщо у вас виникають питання щодо звітності або права на відрахування, ви можете:

• Зателефонувати до податкової служби (Belastingtelefoon).
• Звернутися до інформаційного пункту.
• Проконсультуватися з бухгалтером.

Своєчасне і коректне оформлення податків дозволить вам уникнути штрафів і знизити податкове навантаження.

Податки в Голландії і боротьба з ухилом від їх сплати

Кожен підприємець у Нідерландах зобов'язаний подавати податкову звітність в електронному вигляді - не пізніше шести місяців після завершення фінансового року. У звіті потрібно вказувати правдиві і повні дані. На їх основі податкова служба може перевірити правильність сплати податків Голландії і прозорість діяльності компанії. Існує кілька типів електронних декларацій. Вони розрізняються залежно від юридичної форми бізнесу і характеру діяльності.

У 2025 році застосовується нова, прогресивна шкала прибуткового податку Нідерландів:

• 35,82% - дохід до €38 441.
• 37,48% - дохід від €38 441 до €76 817.
• 49,50% - дохід вище €76 817.

Ці зміни знижують податкове навантаження на людей з низьким і середнім доходом. Також йде перерозподіл фінансової відповідальності серед більш забезпеченого населення. Така політика робить систему більш справедливою і збалансованою.

Щоб мінімізувати ризик податкового шахрайства, влада Нідерландів розробила сувору систему контролю. Серед ключових заходів:

1. Власник компанії, який має понад 25% акцій в іноземних структурах з пільговим оподаткуванням, зобов'язаний щорічно надавати дані про їхні доходи.
2. З 2013 року обмежена можливість списання витрат, пов'язаних з надмірним борговим навантаженням - це правило запобігає штучному завищенню витрат.
3. Угоди, укладені з наміром ухилитися від сплати податків, розглядаються як правопорушення.
4. Застосовується принцип ринкового ціноутворення: якщо компанія взаємодіє з афілійованими структурами, ціни повинні відповідати ринковим.

При виявленні порушень фіскальні органи можуть застосувати санкції - від штрафів до обмежень на ведення бізнесу. Нідерландська податкова система побудована на принципах прозорості, чесності та особистої відповідальності. Якщо ви ведете бізнес, важливо не тільки вчасно здавати звітність, але і правильно оцінювати всі податкові ризики.
 

Підписуйтесь на наш телеграм канал та дізнавайтесь першими актуальні новини та корисні матеріали про життя Українців в Європі.