Налогообложение в Нидерландах: все что нужно знать предпринимателям

Если вы ведете бизнес в данной стране, вам в любом случае придется иметь дело с оборотным налогом Нидерландов. Здесь он называется btw. Раз в квартал предприниматель должен подать декларацию и перечислить государству ту сумму налога, которую получил от клиентов, продавая товары или услуги. В большинстве случаев к цене добавляется стандартная ставка 21%, для продуктов питания, книг и медикаментов применяется льготная ставка 9 %, а для экспорта за пределы ЕС действует нулевая ставка. При этом вы платите налог только с чистой добавленной стоимости. То есть все, что заплатили поставщикам в виде btw, можно зачесть и вернуть из общей суммы платежа. Проще говоря, налоговая ждет деньги лишь с разницы между закупочной ценой (с учетом расходов) и вашей продажной ценой.

Даже если в каком-то квартале оборота не было, декларацию «с нулем» подать все равно нужно. В противном случае - будет начислен штраф. Отчетность отправляется в электронном виде, опоздание к установленному сроку также грозит начислением пени. Налоговая система Голландии устроена так, что при грамотном учете вы платите только то, что действительно должны. Поэтому многие предприниматели сразу нанимают бухгалтера или консультанта. Это существенно экономит нервы и деньги, в особенности на старте.

---

У нас на сайте вы также можете узнать – как открыть бизнес в Нидерландах, что нужно знать об этом и условия. Или же, когда школьные каникулы в Голландии, расписание на год. 

---

Налоги в Нидерландах для предпринимателей: главные нюансы

Ведение бизнеса в Нидерландах несет за собой обязательства в виде регулярных отчетов перед налоговой службой. Это включает как ежеквартальные, так и годовые декларации. Также важно соблюдать ряд требований, особенно если вы совмещаете предпринимательство с работой по найму. Вот с чем вам придется столкнуться:

1. Каждые 3 месяца — декларация по btw. Налоговую декларацию по обороту нужно подавать раз в квартал через портал Налоговой службы. Способ входа зависит от вашей формы деятельности. Если вы частный бизнесмен без сотрудников (zzp’er) — используйте DigiD. Если у вас юридическое лицо (например, BV) — вход осуществляется через eHerkenning. Подачу декларации можно поручить бухгалтеру или специалисту по налогам. Это особенно удобно, если вы не уверены в нюансах оформления. Стоимость таких услуг лучше обсудить заранее. Не забывайте, что даже если вы ничего не заработали, декларацию подавать необходимо в обязательном порядке! При отсутствии отчетности налоговая самостоятельно рассчитывает предполагаемый доход и выставляет счет, который зачастую завышенный. Также предусмотрен штраф за несвоевременную подачу.
2. Раз в год — отчет о прибыли. Ежегодная декларация о прибыли (jaaraangifte) позволяет налоговой определить сумму подоходного налога в Нидерландах и размер социальных взносов в зависимости от вашего дохода. Эту декларацию вы подаете онлайн с помощью DigiD. Форму нужно заполнять внимательно, с учетом всех нюансов. Ошибки могут повлечь как недоплату, так и переплату налога. Лучше всего доверить подготовку годовой отчетности бухгалтеру, особенно в первый год деятельности.
3. Если вы совмещаете бизнес с работой в найм. В Нидерландах можно одновременно быть предпринимателем и работать по трудовому договору. В этом случае вы подаете отдельные декларации по бизнесу и по доходу от работы по найму. Вы можете получить налоговые льготы, если работаете в бизнесе не менее 1225 часов в год.

Этот минимум учитывается при расчете налоговых вычетов. Если вы не сможете подтвердить объем часов, вы утратите право на финансовые преимущества. Если у вас возникают вопросы по отчетности или праву на вычеты, вы можете:

• Позвонить в налоговую службу (Belastingtelefoon).
• Обратиться в информационный пункт.
• Проконсультироваться с бухгалтером.

Своевременное и корректное оформление налогов позволит вам избежать штрафов и снизить налоговую нагрузку.

Налоги в Голландии и борьба с уклоном от их уплаты

Каждый предприниматель в Нидерландах обязан подавать налоговую отчетность в электронном виде — не позже шести месяцев по завершению финансового года. В отчете нужно указывать достоверные и полные данные. На их основе налоговая служба может проверить правильность уплаты налогов Голландии и прозрачность деятельности компании. Существует несколько типов электронных деклараций. Они различаются в зависимости от юридической формы бизнеса и характера деятельности.

В 2025 году применяется новая, прогрессивная шкала подоходного налога Нидерландов:

• 35,82% — доход до €38 441.
• 37,48% — доход от €38 441 до €76 817.
• 49,50% — доход выше €76 817.

Эти изменения снижают налоговую нагрузку на людей с низким и средним доходом. Также идет перераспределение финансовой ответственности среди более обеспеченного населения. Такая политика делает систему более справедливой и сбалансированной.

Чтобы минимизировать риск налогового мошенничества, власти Нидерландов разработали строгую систему контроля. В числе ключевых мер:

1. Владелец компании, который имеет более 25% акций в иностранных структурах со льготным налогообложением, обязан ежегодно предоставлять данные об их доходах.
2. С 2013 года ограничена возможность списания расходов, связанных с чрезмерной долговой нагрузкой — это правило предотвращает искусственное завышение затрат.
3. Сделки, заключенные с намерением уклониться от уплаты налогов, рассматриваются как правонарушение.
4. Применяется принцип рыночного ценообразования: если компания взаимодействует с аффилированными структурами, цены должны соответствовать рыночным.

При обнаружении нарушений фискальные органы могут применить санкции — от штрафов до ограничений на ведение бизнеса. Нидерландская налоговая система построена на принципах прозрачности, честности и личной ответственности. Если вы ведете бизнес, важно не только вовремя сдавать отчетность, но и правильно оценивать все налоговые риски.
 

Подписывайтесь на наш телеграмм канал и узнавайте первые актуальные новости и полезные материалы о жизни Украинцев в Европе.