Как стать частным предпринимателем в Германии: формы, налоги, реальные шаги, переход от параграфа 24 к визе бизнесмена

Частное предпринимательство в Германии часто воспринимают как что-то сложное и перегруженное правилами, особенно иностранцы. На практике система достаточно прагматична: государство не мешает зарабатывать, но ожидает, что вы чётко понимаете, что именно делаете и за счёт чего живёте. Если есть временная защита в Германии для украинцев, то это также дает право на открытие официального статуса - unternehmer (предприниматель), selbstständiger (самозанятый), сюда же относится фриланс (freelance). 

Большинство проблем возникает не из-за налогов или языка, а из-за неправильного выбора формата деятельности и неверных ожиданий, особенно если вы стремитесь к получению визы и ВНЖ с уходом от параграфов о временной защите. 

Данная статья поможет понять, подходит ли вам путь частного предпринимателя и с чего начинать. Это касается мигрантов вообще и тех украинцев, кто открыл AufenthG 24, но хочет выйти на вид на жительство в Германии по визе, которую дают бизнесменам иностранцам в стране. 

Кто такой частный предприниматель в Германии и почему это важно понять сразу

В Германии частный предприниматель — это не «малый бизнес» в бытовом смысле, а юридический статус, при котором бизнес и человек — одно лицо, хотя вы и считаетесь бизнесменами. Вы не создаёте отдельную компанию, не отделяете активы, не назначаете директора — вы и есть бизнес. Это даёт простоту на старте, но накладывает личную ответственность, а также некоторые ограничения. На практике именно этот формат выбирают freelancers (фрилансеры) или официальный selbstständig (самозанятый), те, кто начинает в одиночку.

Важно понимать, что государство различает не размер дохода, а характер деятельности. От этого зависит всё: налоги, отчётность, требования и даже миграционные решения, важно то, как делается регистрация бизнеса (anmelden gewerbe).

Основные варианты:

• Freiberufler (свободный профессионал) — деятельность интеллектуального или творческого характера: IT-специалисты, консультанты, дизайнеры, врачи, преподаватели, переводчики. Ключевой момент — вы продаёте собственный профессиональный навык, а не товар, такие категории в прямом смысле не бизнесмены, но они придерживаются бизнес плана и уже не работают по найму на работодателя.
• Gewerbetreibender (предприниматель, коммерческая деятельность) — торговля, услуги, онлайн-магазины, агентства, ремесло, сервисы, посредничество. Такие идеи для бизнеса более подходят под определение бизнесмен. 
• Kleinunternehmerregelung (режим малого предпринимателя) — не вид бизнеса, а налоговый режим, при котором вы не начисляете НДС, если обороты небольшие.

🌀 Вывод! Выбор между Freiberufler и Gewerbe — это не формальность. Это решение определяет, как вас будет видеть налоговая и другие ведомства. Ошибка здесь редко исправляется «безболезненно».

Как на практике зарегистрировать частное предпринимательство (gewerbe anmelden)

Формально процедура регистрации выглядит простой, но именно на этом этапе закладываются будущие вопросы от налоговой. Германия не требует уставов и капитала, но ожидает логики и последовательности. Если описание деятельности не совпадает с тем, как вы реально зарабатываете, проблемы появятся позже. Поэтому часто просят у мигрантов бизнес план, если им нужна виза и ВНЖ в Германии, а в дальнейшем ПМЖ и гражданство. 

Что вы делаете шаг за шагом:

1. Определяете тип деятельности: Freiberufler или Gewerbe.
2. Если это Gewerbe, подаёте заявление в Gewerbeamt (торговое ведомство). Результат — Gewerbeschein (свидетельство о регистрации).
3. Если это Freiberufler, вы не идёте в Gewerbeamt, а регистрируетесь напрямую через Finanzamt (налоговая служба).
4. Заполняете Fragebogen zur steuerlichen Erfassung (налоговая анкета): описываете деятельность, предполагаемые доходы, выбираете режим НДС.
5. Получаете Steuernummer (налоговый номер), при необходимости — USt-ID (номер НДС).

Что часто делают неправильно:

• Описывают деятельность слишком широко или «на всякий случай».
• Путают Freiberufler и Gewerbe, ориентируясь на название профессии, а не на суть деятельности.
• Сразу отказываются от НДС, не понимая, с кем будут работать.

🩸 Что важно! Регистрация — это не «раз и навсегда», но первый вариант должен быть разумным. Отсюда важны бизнес планы, особенно при подаче документов в миграционные органы для получения визы. Чем точнее вы опишете реальную модель дохода, тем меньше вопросов будет потом. Также важно понимать, где зарегистрировать бизнес (gewerbe wo anmelden), в каком ведомстве.

Налоги частного предпринимателя, как работает налоговое законодательство Германии

Налоги в Германии пугают из-за терминов, но логика достаточно прямая: вы платите налог с прибыли, а не с оборота. Если доходов нет — налогов тоже нет, кроме минимальных обязательств (важность имеют страховые взносы - пенсионное страхование, медицинские страховки). Главная сложность — не ставки, а дисциплина учёта, даже если у вас удалённая работа, вы freelancer и есть работа в интернете.

Основные налоги и сборы:

1. Einkommensteuer (подоходный налог) — рассчитывается с чистой прибыли как у физического лица, при доходе 11 604 € в год он не платится вообще, а дальше по прогрессивной шкале.
2. Umsatzsteuer (налог на добавленную стоимость, НДС) — либо начисляется, либо нет (при режиме Kleinunternehmer – если доход до 22 000 € в прошлом году и до 50 тысяч евро в текущем, то его можно не начислять, используется на старте развития бизнеса).
3. Gewerbesteuer (торговый налог) — только для Gewerbe и только при превышении необлагаемого порога.
4. Медицинская страховка — обязательна, формат зависит от дохода.

Что важно учитывать на практике:

• Kleinunternehmer удобен для работы с частными клиентами, но мешает при работе с компаниями.
• При росте дохода отказ от НДС может стать ошибкой.
• Учёт расходов (EÜR — упрощённый учёт доходов и расходов) — не формальность, а инструмент снижения налога.

💠 Резюме! Налоги в Германии — это система, с которой можно жить, если понимать её логику. Большинство переплат — следствие не злого умысла, а незнания. Жизнь в Германии предполагает гибкую, адаптивную систему налогового начисления, ее нужно точно пользоваться, избегая переплат или недоплат. 

Переход с временной защиты (§24) на визу предпринимателя: как это делают на практике

Важно сразу обозначить: предпринимательская виза и временная защита (§24 Aufenthaltsgesetz) — это разные правовые основания пребывания. Предпринимательская деятельность по §24 возможна, но для долгосрочного проживания требуется смена статуса, обычно на параграфы 21 Aufenthaltsgesetz (разрешение на пребывание для ведения предпринимательской деятельности). Это путь для граждан Украины, кто хочет прекратить параграф 24 (временная защита), и перейти на более прочный статус пребывания в стране. 

Как это происходит в реальности, без иллюзий:

• Нужно ли отказываться от §24 заранее? - Нет. В большинстве случаев человек подаёт заявление на новый статус, находясь на §24. Отказ от временной защиты происходит после одобрения нового разрешения, а не до.
• Нужно ли выезжать из Германии? - В большинстве земель нет, если подача происходит внутри страны и у вас уже есть право на пребывание. Выезд может потребоваться в отдельных случаях, но это не правило, а исключение.
• Что проверяют миграционные органы на практике? - Реальна ли деятельность, а не «на бумаге». Есть ли доход или понятный план его получения. Соответствует ли бизнес опыту заявителя. Покрывает ли доход проживание без социальной помощи, (выплаты в Германии для украинцев при подаче документов на такую визу (visum) не должны осуществляться).

Практический порядок действий:

1. Регистрация предпринимательства.
2. Подготовка реалистичного, а не формального бизнес-плана.
3. Подтверждение доходов, договоров, клиентов или заказов.
4. Подача заявления в Ausländerbehörde (ведомство по делам иностранцев).
5. Ответы на запросы, личная встреча и ожидание решения.

🧿 Вывод! Переход с §24 на предпринимательский статус — это не резкий «прыжок», а процесс. Основная ошибка — начинать его без реального дохода или понятной модели бизнеса. На этих моментах миграционная служба будет концентрироваться больше всего, и важно показать перспективы и подтверждение дохода. 

🔺 Частное предпринимательство в Германии — это конкретная модель жизни и дохода, которая должна сходиться в цифрах и действиях, она поможет также остаться в стране официально на ВНЖ. Государству в целом неважно, как вы себя называете — фрилансером, предпринимателем или самозанятым, — ему важно, чтобы деятельность была понятной, устойчивой и не фиктивной. На практике именно отсутствие чёткой модели дохода чаще всего становится причиной проблем и отказа в визе по §21. 

Когда вы заранее понимаете, за какие услуги или товары вам платят и почему эти деньги достаточны для жизни, взаимодействие с налоговой и ведомствами перестаёт быть хаотичным. Это же будет основанием для предоставления вам визы, при условии, что вы окончательно отошли от дотационных выплат. Это возможность остаться в стране после наступления 2027 года.