Как украинцам в Польше заполнять и сдавать отчет PIT 37 на базе отчета PIT 11, и что нужно знать об этом?

Для граждан и любых лиц иностранцев, которые длительное время пребывают на официальных основаниях в Польше, необходимо подавать ежегодную декларацию о собственных доходах и сделанных соответствующих налоговых отчислениях. Это касается и украинцев, находящихся в статусе временной защиты и получающих доходы в этой стране, к примеру, от официальной работы или другого вида заработка. 

В отличие от ряда других стран, такую декларацию подают все налогоплательщики физические лица, являющиеся налоговыми резидентами данной страны. Это означает, что украинцам также следует ее подавать, если они длительное время проживают в этой стране под тем или иным официальным статусом, а также получили идентификационный код PESEL. Эта декларация называется PIT 37.  

Подробней о получении кода PESEL украинцами в Польше, вы можете узнать из нашей статьи. Также у нас есть по теме «Украинцы в Польше» и другая полезная информация, к примеру, как оформить нашим гражданам статус проживания CUKR. 

Отчет ПИТ 11 в Польше, что это и где его можно получить?

Перед тем, как ответить на вопрос о декларации PIT 37, правил ее заполнения и сдачи, следует осветить вопрос о другой справке – ПИТ 11. На основании данного документа граждане Польши и другие налоговые резиденты страны заполняют ПИТ 37. 

И так, что такое PIT 11, и где ее получить? PIT-11 – это важный документ в системе налогообложения Польши, предоставляемый работодателем или налоговым агентом. Он включает данные о доходах, удержанных налогах и страховых взносах работника за предыдущий календарный год и служит основой для заполнения годовой налоговой декларации, такой как PIT-37.

Что содержит PIT-11:

• ваши общие доходы - заработная плата, премии, доходы по договорам подряда или выполненной работы, пенсионные или социальные выплаты и т.д.;
• удержания - налоговые авансы, перечисления, взносы на социальное и медицинское страхование;
• дополнительные данные - информация о налоговых льготах, если вы имеете на них право.

Кто должен предоставлять документ PIT-11? Данный отчет вы получаете от работодателей, или же налоговыми агентами, выплачивающими доходы по договорам подряда (umowa zlecenie) или выполнения работ (umowa o dzieło). Пенсионными фондами и другими учреждениями.

Этот документ получают работники на трудовых договорах, исполнители гражданско-правовых договоров, лица, получающие пенсионные выплаты и другие доходы. Данный документ можно получить и в налоговой службе, если подать соответствующий запрос, но классически его вам должен предоставить работодатель.  

Как использовать PIT-11?

Данные из PIT-11 переносятся в соответствующие поля декларации PIT-37. При этом возможен возврат переплаты, если вы ее делали. На основе данных PIT-11 налогоплательщик может претендовать на возврат налога или, наоборот, узнать о необходимости доплаты. Сроки предоставления PIT-11 работодателями работнику – не позднее конца февраля года, следующего за отчетным (например, за 2024 год – до 29 февраля 2025 года).

Если вы не получили до указанного времени отчет PIT-11, то вам следует связаться с работодателем или налоговым агентом для его получения. В случае отказа вы должны обратиться в налоговую инспекцию. Эта декларация играет ключевую роль в правильном и своевременном выполнении налоговых обязательств, поэтому важно внимательно проверить его данные перед подачей декларации и своевременно получить.   

Что такое ПИТ 37, и кто его обязан заполнять, а затем подавать в налоговую польскую службу?

Декларация PIT-37 представляет собой налоговую форму, используемую в Польше для подачи отчетности физическими лицами. Это касается и работающих украинцев, а также проживающих в этой стране длительное время иностранцев, получающих дотации и льготы, попадающие в сферу интересов налоговой службы. 

Декларацию необходимо подавать при получении дохода от следующих видов деятельности:

• трудовой договор (umowa o pracę);
• гражданско-правовой договор (umowa zlecenie);
• договор на выполнение работы (umowa o dzieło);
• получение прибыли от деятельности, аренды недвижимости, выплат из-за границы, от дивидендов и прочее.

Эту декларацию обязаны подавать все лица, которые являются налоговыми резидентами Польши и получали доходы от вышеуказанных источников в течение года. Налоговым резидентом считается тот, кто:

1. находится в Польше более 183 дней в течение налогового года;
2. имеет центр жизненных интересов, связанный с Польшей;
3. трудоустроен, получает льготы, дотации, выплаты и т.д.

Сроки подачи декларации PIT-37 осуществляется за прошедший налоговый год в период с 15 февраля по 30 апреля текущего года. Например, за 2024 год документы подаются с 15 февраля по 30 апреля 2025 года. Задержка или неподача декларации PIT-37 может повлечь наложение штрафов и начисление пени. Чтобы избежать проблем, важно соблюдать установленные сроки и проверять точность предоставляемой информации.

Как подать декларацию PIT 37 украинцам?

Существует несколько способов отправки декларации PIT-37. Это может быть:

1. Сервис "Twój e-PIT" - портал https://www.podatki.gov.pl/ предоставляет предварительно заполненную декларацию, которую можно откорректировать и отправить в электронном виде.
2. Система e-Deklaracje - специальная программа для заполнения интерактивных форм онлайн.
3. Бумажная форма - заполненный бланк можно отправить по почте или передать в налоговый орган лично.

При подаче PIT-37 можно использовать различные льготы, такие как: льгота на детей, которая предоставляется родителям несовершеннолетних детей. Также сюда могут входить расходы на транспорт - компенсация затрат на поездки к месту работы, пожертвования - часть налога можно направить на поддержку благотворительных организаций и прочее.

При подаче в e-PIT 37, вы можете видеть статус обработки информации, которую вы прислали. При этом трактовка статуса следующая:

• 200 - все хорошо, декларация принята, можно скачать подтверждение UPO;
• 401- ошибка в данных, нужно переделать/исправить декларацию;
• 411 - такая декларация уже отправлена, проверьте, чтобы не дублировать её;
• 412 - ошибка в данных (например, доход или PESEL), подайте заново с правильной информацией;
• 414 - неверный NIP или PESEL, проверьте и повторно отправьте.

В зависимости от статуса можно понять, вам ПИТ 37 приняли ли после проверки, или вам следует дополнить/исправить информацию. Если вы меняли работу в течение года, то вам следует PIT-37 заполнять на основании нескольких ПИТ 11 по сумме всех значений.